如何区分洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪？
案情简介
袁某1系袁某（已被判刑）的姐姐。2012年至2016年，袁某1在其家中，多次收到袁某让其保管的受贿款项370余万元。袁某1在明知资金系贪污贿赂所得的情况下，仍将资金存入自己的银行账户。公诉机关认为，被告人袁某1涉嫌构成洗钱罪，遂依法向法院提起公诉。
法院判决
本案中，被告人袁某1在明知收到的款项是袁某受贿所得的钱财，仍然将贿款全部存入自己的银行账户，数额巨大。即袁某1属于为掩饰、隐瞒贪污贿赂犯罪所得及其产生收益的来源和性质，提供资金账户，情节严重的情形。其行为与洗钱罪的犯罪构成相符。公诉机关的指控成立，应当予以支持。此外，袁某1归案后如实供述了自己的犯罪事实，认罪态度良好，主动退赃退赔，依法可以对其从轻处罚、从宽处理。综上，以被告人袁某1犯洗钱罪，判处有期徒刑1年，缓刑1年，并处罚金20万元。
律师观点
本案的关键问题是对被告人袁某1的行为如何定性？即对其行为应当以洗钱罪论处，还是以掩饰、隐瞒犯罪所得罪论处？依据相关法律法规之规定，两罪的区别如下所述：
其一、从客观方面来讲，洗钱罪的上游犯罪是法定的7类犯罪，即毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。而掩饰、隐瞒犯罪所得罪并不局限于这7类犯罪；
其二、从主观方面来讲，洗钱罪在主观上要求行为人明知自己掩饰、隐瞒的是法定7类犯罪的犯罪所得。而掩饰、隐瞒犯罪所得罪只要求行为人明知自己掩饰、隐瞒的是犯罪所得即可。此外，还需要注意的是，行为人若是在特定的7类上游犯罪内产生对象错误，即把A犯罪所得认定为B犯罪所得，并不影响洗钱罪的认定。
综上，可以得知洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪是“特殊与一般”的关系。若是符合洗钱罪的主客观构成要件的，依据“特殊优于一般”的原则，应当以洗钱罪论处。因此，本案中，袁某1掩饰、隐瞒贪污贿赂款项的行为，应当以洗钱罪来定罪量刑。
相关法律法规
《中华人民共和国刑法》第一百九十一条
为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：
（一）提供资金帐户的；
（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
（三）通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的；
（四）跨境转移资产的；
（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
